Tato služba výrazně zjednodušuje využití maximálních daňových výhod v penzijním připojištění daných zákonem. Pro všechny klienty je zdarma a přitom se sjednáním „Daňového automatu“ k ničemu nezavazují. Allianz penzijní fond připravil tuto službu pro své klienty s penzijním plánem účinným nejdříve od 13. 2. 2004. Tzn. mohou si ji sjednat všichni noví klienti a všichni, kteří již tyto penzijní plány mají nebo ti, kteří na aktuální penzijní plán přestoupí.
Daňové výhody mohou samozřejmě využívat všichni klienti bez ohledu na sjednaný penzijní plán, ale musí sami provádět všechny úkony spojené s případným doplácením příspěvků na požadovanou výši pro daňový odpočet (hlídat si výši doplácené částky a především nezapomenout do penzijního fondu nahlásit změnu výše příspěvku na daný měsíc).
Co je to „Daňový automat“?
„Daňový automat“ je jedinečná služba Allianz penzijního fondu pro všechny účastníky, kteří chtějí jednoduše využívat daňové úlevy spojené s penzijním připojištěním. Mezi základní výhody této služby pro klienty patří: všechny úkony spojené se službou jsou zdarma sjednáním této služby se k ničemu nezavazují snadno si sníží daňový základ a tak ušetří na daních.
V čem spočívá „Daňový automat“?
Dle příspěvků zaplacených účastníkem během každého kalendářního roku je vždy pro měsíc prosinec vypočtena Allianz penzijním fondem částka příspěvku účastníka tak, aby účastník získal maximální částku pro odpočet ze základu daně. Účastníkovi penzijního připojištění tak odpadá veškerá námaha a administrativa spojená se změnami výše měsíčního příspěvku. Znamená to, že Allianz penzijní fond provádí se souhlasem účastníka všechny potřebné úkony zcela automaticky a zdarma.
Podmínky služby „Daňový automat“
I. Sjednání služby "Daňový automat" u Allianz penzijního fondu, a. s., (dále jen "Fond")
•Sjednání služby "Daňový automat" provádí účastník zasláním podepsaného oznámení se žádostí o sjednání této služby. Na základě požadavku bude Fondem vystaven dodatek ke smlouvě, který nabývá účinnosti měsícem doručení oznámení na adresu
II. Výše měsíčního příspěvku účastníka
- Měsíční příspěvek placený účastníkem na kalendářní měsíce leden až listopad je sjednán ve výši, kterou má účastník stanovenou ve své smlouvě o penzijním připojištění se státním příspěvkem.
- Příspěvek účastníka v měsíci prosinci každého kalendářního roku se sjednává ve výši odpovídající částce, která je pro účastníka maximální z hlediska daňových odpočtů na penzijní připojištění snížené o úhrn měsíčních příspěvků připsaných na účet účastníka za měsíce leden až listopad.
- Výše daňově maximální částky, od které je odvozována výše prosincového příspěvku, je kromě zaplacených měsíčních příspěvků účastníka vázána na konkrétní ustanovení zákona o dani z příjmu. Výše daňově maximální částky se automaticky upravuje na základě příslušných změn v zákoně o dani z příjmu.
- Na příspěvky zaměstnavatele se služba "Daňový automat" nevztahuje.
III. Ukončení platnosti služby "Daňový automat"
- Platnost služby "Daňový automat" je možné ukončit zasláním podepsané žádosti o zrušení této služby.
- Služba "Daňový automat" je ukončena měsícem, ve kterém byla žádost o zrušení doručena do Fondu.
- Fond sám může ukončit provozování služby "Daňový automat" v případě změny zákonných ustanovení. V případě ukončení služby "Daňový automat" je Fond povinen oznámit tuto skutečnost účastníkům, kteří měli tuto službu sjednánu. Výše příspěvku účastníka na měsíc prosinec se v takovém případě nemění.
Příklad pro využití „Daňového automatu“
Klient má sjednán měsíční příspěvek 1 000 Kč. Během roku však platil své příspěvky nepravidelně a v jiné výši, a proto je na jeho účet připsáno celkem jen 10 000 Kč.
Pokud by klient chtěl využít maximální daňový odpočet, musel by si navýšit prosincový příspěvek na 8 000 Kč (18 000 – 10 000). Pokud má ale sjednánu službu „Daňový automat“, je toto navýšení každý rok v prosinci provedeno automaticky. Záleží pouze na účastníkovi, zda v prosinci zvýšený příspěvek (nebo jeho část) zaplatí, nebo zvýšení daňových výhod nevyužije. Od ledna je výše příspěvku standardní jako před prosincovou změnou.
Sjednání služby Daňový automat
Snadné sjednání služby
Klient musí být před sjednáním služby seznámen s jejími podmínkami. Popis této služby i její podmínky jsou uvedeny v jiných odstavcích, ale také jsou tyto informace na 2. straně formulářů pro sjednání „Daňového automatu“. Formuláře pro sjednání služby jsou uloženy v nabídce „On-line služby – Změnové formuláře“.
Službu „Daňový automat“ je možné sjednat následujícím způsobem:
1. 1. na formuláři „Sjednání služby Daňový automat“ (číslo 512.01) – součástí formuláře je popis a podmínky služby
2.na formuláři „Změna penzijního plánu a současné sjednání služby Daňový automat“ (číslo 513.01) – součástí formuláře je popis a podmínky služby